Compliance tributario

Más de medio centenar de expertos asistieron a la jornada Compliance como sistema de gestión indispensable en el contexto Tributario que AENOR organizó en colaboración con las firmas Alvarez & Marsal y Cazorla Abogados. Durante la misma se puso de manifiesto que contar con sistemas de gestión de compliance tributario certificados supone un elemento diferenciador para demostrar la diligencia en el cumplimiento de las obligaciones fiscales.

Rafael Barrio, Inspector coordinador de la Unidad Regional Inspección de Madrid de la AEAT, subrayó la necesidad de promover relaciones cooperativas entre la Agencia Tributaria y los agentes económicos y afirmó que la gestión tributaria debe configurarse como una colaboración para un fin común, no como un procedimiento de partes enfrentadas. Juan Valderas, Managing Director de Alvarez & Marsal, destacó cómo las organizaciones están dando cada vez más relevancia a la función de compliance, dotándola de recursos y medios. A su juicio, para una correcta gestión del compliance tributario es fundamental contar con un sistema holístico, que abarque a toda la organización.

Por su parte, Yolanda Serrano, Gerente de Compliance de AENOR, identificó los elementos clave de la implantación del sistema de gestión: designación de un órgano de compliance tributario; aprobación y publicación de la política de compliance tributario; definición de roles; identificación y evaluación de riesgos tributarios; formación a todo el personal implicado; definición de procesos de diligencia debida con empleados, proveedores y socios de negocio; establecimiento de controles financieros y no financieros; establecimiento de un canal de denuncias; realización de auditorías internas, y la revisión del sistema.

Por último, Ignacio Martín, socio de Cazorla Abogados, afirmó que disponer de un sistema acorde con los verdaderos riesgos fiscales y dar el paso de la certificación posterior es el camino más rápido para que las organizaciones se muevan en el ámbito de la regularización en lugar de en el de la sanción.