Buenas prácticas para el Gobierno Corporativo

Ante la cada vez más prolífica y exigente legislación nacional e internacional en muy diferentes ámbitos (regulatorios, blanqueo de capitales, corrupción, criminal, etc.), los sistemas de compliance surgen como mecanismos de autorregulación cada vez más necesarios para evitar riesgos de incumplimientos normativos, operativos y reputacionales.

Además, aumenta la preocupación general en la sociedad por la ética empresarial y el buen gobierno; por cómo las empresas o las organizaciones de cualquier tipo se relacionan con sus partes interesadas, cómo prestan sus actividades y servicios cumpliendo obviamente con la legalidad, y de una manera ética, responsable y transparente. Asimismo, las noticias sobre escándalos financieros, practicas relacionadas con la corrupción, uso indebido de datos personales de clientes, delitos contra el medio ambiente y la salud pública, fraudes contra la hacienda pública o en materia de competencia son cada día más numerosas.

Esta preocupación no solo se aprecia en la sociedad. Países de Latinoamérica como México, Perú o Colombia han demostrado esta preocupación legislando sobre la materia y reconociendo la responsabilidad penal de las organizaciones y la necesidad de establecer modelos de cumplimiento. El objetivo es evitar o reducir estos riesgos en materia de cumplimiento.

En este escenario, las organizaciones han implementado modelos de cumplimiento para demostrar su ética, transparencia y buen gobierno en el ejercicio de sus actividades. Y AENOR, por fidelidad a su propósito y misión de contribuir a la transformación de la sociedad ha desarrollado la Plataforma de confianza: “Escalar los valores corporativos”, en la que se incluyen soluciones de certificación de Sistema de Gestión Antisoborno ISO 37001, Gestión de Compliance de acuerdo con la ISO 37301, Compliance Penal UNE 19601 y Compliance Tributario UNE 19602.

Esta plataforma ayuda a las organizaciones a demostrar su cultura ética empresarial, demostrando sus actuaciones empresariales con la diligencia debida necesaria para poder demostrar que se toman estas decisiones de manera ética y transparente y, por supuesto, cumpliendo con la legalidad establecida.

AENOR ha certificado a más de 250 empresas en España, Latinoamérica y países como Estados Unidos, Canadá, Reino Unido o Portugal en distintos sectores de actividad: energéticos, telecomunicaciones, banca, seguros, construcción, administración pública, etc. en materia de compliance.

Cuando se habla de obligaciones, la Norma UNE-ISO 37301 no pone el foco solo en las derivadas de leyes o reglamentos, sino en aquellas otras obligaciones relevantes para la organización y que pueden provenir de compromisos adquiridos por vía contractual, por ejemplo. La organización tiene que realizar una evaluación para analizar y valorar los riesgos derivados de los posibles incumplimientos de esas obligaciones, establecer los mecanismos de control adecuados para evitar o minimizar esos riesgos, y verificar periódicamente que esos controles son eficaces.

Por su parte, la certificación ISO 37001 de sistema de gestión antisoborno especifica los requisitos y proporciona una guía para establecer, implementar, mantener, revisar y mejorar un sistema de gestión antisoborno. El soborno es una de las formas de corrupción más habituales en el mundo de los negocios. Las empresas y otro tipo de organizaciones pueden y deben contribuir a la lucha a través del compromiso decidido de sus líderes para establecer una cultura de integridad, transparencia, honestidad y cumplimiento y de lucha contra el soborno y la corrupción.

La Norma ISO 37001 ofrece a las organizaciones una serie de medidas que podrán adoptar, de forma proporcional y razonable, para prevenir, detectar y gestionar conductas delictivas de soborno cumpliendo con la legislación y con otros compromisos adquiridos de forma voluntaria.

Los certificados de Compliance Tributario según la Norma UNE 19602 y Compliance Penal con la Norma UNE 19601 también forman parte de la Plataforma de Confianza: “Escalar los valores corporativos”. El primero, ayuda a las empresas a implementar un sistema de gestión que facilite la identificación, prevención y detección de riesgos fiscales, para evitar liquidaciones complementarias, sanciones o delitos contra la Hacienda Pública y en el caso de que ocurran, se creen mecanismos de control y mitigación. Facilita asimismo la transparencia frente a la administración tributaria y un cumplimiento ético de la organización respecto a sus relaciones con la Administración pública tanto estatal, autonómica y local.

Por su parte, la certificación AENOR de Compliance Penal de acuerdo con la Norma UNE 19601 cuenta con la acreditación de la Entidad Nacional de Acreditación (ENAC). Este certificado está orientado a reducir la exposición de la organización al riesgo penal y a fomentar una cultura de prevención de delitos.

Por todo ello, un adecuado sistema de gestión de compliance puede suponer una ventaja competitiva y mejorar la reputación empresarial, fomentando la cultura ética empresarial basada en el cumplimiento de la legislación, la transparencia en las relaciones de las organizaciones con sus grupos de interés y la adecuada gestión de los riesgos penales, antisoborno y tributarios. La certificación AENOR en el ámbito del compliance y buen gobierno puede, en gran medida, ayudar a las organizaciones a conseguirlo.